2 files changed, 266 insertions, 0 deletions
diff --git a/Основы правовых знаний/report/report.pdf b/Основы правовых знаний/report/report.pdf
new file mode 100644
index 0000000..1fcd910
--- /dev/null
+++ b/Основы правовых знаний/report/report.pdf
diff --git a/Основы правовых знаний/report/report.tex b/Основы правовых знаний/report/report.tex
new file mode 100644
index 0000000..4952534
--- /dev/null
+++ b/Основы правовых знаний/report/report.tex
@@ -0,0 +1,266 @@
+\documentclass[12pt]{article}
+
+\usepackage[T2A]{fontenc}
+\usepackage[utf8]{inputenc}
+\usepackage[english,russian]{babel}
+% \usepackage{tempora}
+\usepackage[mag=1000,a4paper,bindingoffset=1cm,
+            left=2cm,right=2cm,top=2cm,bottom=2cm,
+            headheight=1cm,footskip=1cm,headsep=0.5cm
+]{geometry}
+
+\title{Правовые проблемы внедрения технологии блокчейн}
+\author{Андрей Гущин, Иван Улитин}
+\date{29 апреля 2022 г.}
+
+\begin{document}
+
+\maketitle
+\tableofcontents
+
+\section{Принципы работы блокчейн"=сетей}
+
+\subsection{Как работает блокчейн}
+
+В 2009 году анонимный хакер (или группа хакеров), под псевдонимом Сатоши
+Накамото, создал первую цифровую валюту. В этой системе деньги были лишь
+инструментом учёта, методом абстрагирования стоимости, назначения собственности
+и предоставления средств для совершения сделок.
+
+Для выполнения этих функций исторически использовались денежные средства.
+Обладание физическими токенами "--- монетами, позволяет людям лично заключать
+сделки между собой. Наличные деньги достаточно трудно скопировать, поэтому нет
+необходимости в полном учёте того, кому принадлежит определённая часть денежной
+массы.
+
+Тем не менее, если создать таблицу, в которой указано, кому и сколько
+принадлежит денег, монеты и купюры станут ненужными. Банки и обработчики
+платежей уже частично сублимировали физическую валюту в цифровые записи,
+отслеживая и обрабатывая транзакции в своих закрытых системах.
+
+Биткоин завершил преобразование, создав единый универсальный цифровой регистр,
+называемый блокчейном. Эта технология получила такое название, потому что похожа
+на цепь "--- внести в неё изменения можно только в конец блоков. Каждое новое
+дополнение содержит набор новых транзакций. 
+
+Например, если Саша заплатит Юле биткоин, эта транзакция появится в конце цепи.
+А в блоках до этого будет указано, что Саше заплатил Миша, а Мише "--- Оля.
+
+Блокчейн для биткоина, в отличие от книг бухгалтерского учёта, которые ведут
+традиционные финансовые учреждения, расположен на компьютерах по всему миру. Эти
+данные доступны для всех, у кого есть подключение к интернету.
+
+Когда в оформлении операции участвует несколько лиц, становится важен вопрос
+необратимости. Если бы блокчейн управлялся одним банком с набором известных
+валидаторов, работающих в рамках одной юрисдикции, то выполнение транзакций было
+бы простым делом.
+
+Но для биткоина нет центрального банка, обеспечивающего соблюдение правил.
+Майнеры работают анонимно во всем мире, несмотря на разнообразие культур,
+различие правовых систем и нормативных обязательств. Поэтому нет способа
+привлечь их к ответственности. Необратимость операции обеспечивает код биткоина.
+Он использует схему, которая называется доказательством работы.
+
+\subsection{Эмиссия биткоина и доказательство работы}
+
+Для того чтобы создавать новые блоки, майнерам необходимо владеть всей
+информацией о транзакциях. Они конкурируют между собой, так как майнер, первым
+создавший блок, получает оплату за эту услугу. Когда майнер пытается добавить
+новый блок, он должен предоставить криптографическое доказательство транзакции.
+Для его получения майнер должен выполнить достаточно затратные вычисления. Как
+только вычисления будут завершены, новый блок можно отправить другим майнерам.
+Они его проверяют и добавляют к полной версии блокчейна, содержащегося на их
+компьютерах. В результате, у всех майнеров в сети должна быть одинаковая копия
+блокчейна.
+
+С каждым новым блоком возрастает стоимость изменения предыдущих. Новые блоки
+хранят хеш стоящего перед ними блока. Любые изменения в старых блоках приведут к
+недействительным хэшам для всех последующих блоков. Следовательно, невозможно
+вставить фиктивные модификации в предыдущий блок без повторения всей работы,
+которая была выполнена после этого блока.
+
+
+\section{Почему государственным регуляторам не нравятся криптовалюты}
+
+Осуществится ли то будущее оборота денежных средств без государства и
+регулирования, которое предсказывают евангелисты биткоина, остаётся открытым
+вопросом. Тем временем, правительства всего мира пытаются понять, какое влияние
+криптовалюта может оказать на их экономику в ближайшей перспективе. В частности,
+они борются со следующими тремя проблемами, которые представляет биткоин в его
+нынешнем виде.
+
+\subsection{Обход контроля}
+
+Биткоин может обойти введенный правительством контроль за движением капитала.
+Правительства часто вводят контроль за капиталом, чтобы предотвратить отток
+валюты, потому что экспорт может обесценить её стоимость. Для некоторых это ещё
+одна форма контроля правительства над экономической и фискальной политикой. В
+таких случаях безгосударственная природа биткоина удобна для обхода контроля над
+движением капитала и экспорта богатства. Один из наиболее известных случаев
+бегства капитала с использованием биткоинов произошёл в Китае. Граждане страны
+имеют годовой лимит в размере 50 тысяч долларов США на покупку иностранной
+валюты. Отчет Chainalysis, крипто"=криминалистической фирмы, показал, что в 2020
+году более 50 миллиардов долларов было переведено из китайских
+биткоин"=кошельков в кошельки в других странах, а это означает, что граждане
+Китая могли конвертировать местную валюту в биткоин и переводить ее через
+границы, чтобы обойти регулирование правительства.
+
+\subsection{Незаконная деятельность}
+
+Возможность обойти существующую финансовую инфраструктуру страны является
+скрытым благом для преступников, поскольку позволяет им замаскировать своё
+участие в такой деятельности. Сеть Биткоин является псевдонимной, то есть
+пользователи идентифицируются только по своим адресам в сети, вследствие чего
+трудно отследить происхождение транзакции, личность человека или организации по
+адресу. Кроме того, алгоритмическое доверие, порождаемое сетью Биткоин,
+устраняет необходимость в доверенных контактах на любом конце незаконной
+транзакции. Неудивительно, что биткоин является излюбленным каналом
+преступников для финансовых транзакций. Самым известным примером преступления,
+связанного с биткоинами, стало дело о Silk Road (Шёлковый путь). Вкратце, Silk
+Road был рынком оружия и незаконных наркотиков в даркнете. Даркнет позволял
+пользователям расплачиваться биткоинами. Криптовалюта находилась на условном
+депонировании до тех пор, пока покупатель не подтвердил получение товара.
+Правоохранительным органам было сложно отследить стороны, участвовавшие в
+транзакции, поскольку в качестве идентификации у них были только адреса в
+блокчейне. В конце концов, однако, ФБР удалось закрыть рынок и конфисковать 174
+000 BTC. В последнее время заражение популярных приложений
+программами-вымогателями и требование оплаты в биткоинах также стало популярным
+среди хакеров. Взлом Colonial Pipeline в 2021 году, который привёл к перебоям в
+энергоснабжении в различных штатах, продемонстрировал, в какой степени такие
+атаки могут стать проблемой национальной безопасности.
+
+\subsection{Невозможность регуляции биткоина}
+
+Спустя более десяти лет после появления Биткоина правительства всего мира всё
+ещё пытаются найти способы регулирования криптовалюты. В проблеме регулирования
+биткоина есть несколько аспектов. Например, изменение нарративов о полезности
+Биткоина усложнило вопросы, касающиеся государственного органа, осуществляющего
+надзор за криптовалютой, определений, которые будут использоваться для
+законотворчества, или даже подхода к формулированию законов. Является ли биткоин
+валютой для ежедневных транзакций или средством сбережения, которое в основном
+используется в инвестиционных целях? Является ли Биткоин активом-убежищем во
+времена глобальных экономических потрясений? Похоже, что ни так называемый
+биткоин-эксперт, ни средний биткоин-инвестор ничего не знают. Можно утверждать,
+что использование биткоинов для инвестирования в такие продукты, как фьючерсы,
+является доказательством его привлекательности для трейдеров. Однако базовые
+рынки для таких деривативов не регулируются, потому что ни одна из основных бирж
+криптовалют, используемых для установления цены биткоина на фьючерсных рынках,
+не зарегистрирована в Комиссии по ценным бумагам и биржам.
+
+\subsection{Волатильность рынка}
+
+Волатильность, самыми простыми словами, "--- это то, насколько цена изменяется с
+течением времени, как поднимается или опускается. Это математический показатель
+вероятного изменения цены.
+
+Цифровая валюта подвержена резким колебаниям цен. Рассмотрим основные причины:
+\begin{itemize}
+  \item
+    \textbf{Размер рынка}: рынок криптовалют невелик по сравнению с рынками
+    традиционных активов. На пике капитализация криптовалют составляла 800 млрд
+    долларов, но, например, фондовый рынок оценивается десятками триллионов.
+    Небольшой рынок подвергается манипуляциям, сильнее зависит от колебания
+    спроса и предложения. Даже небольшие вливания изменяют цену: один крупный
+    инвестор или группа могут создать резкий скачок цены;
+  \item
+    \textbf{Низкая ликвидность};
+  \item
+    \textbf{Регулирование}: правительство может закрывать рынки и снижать
+    ликвидность. Например, так было с Китаем, когда по решению правительства
+    были закрыты биржи;
+  \item
+    \textbf{Новости}: когда новость положительная, она стимулирует интерес
+    инвесторов и побуждает участников рынка покупать криптовалюту, повышая его
+    цену. Например, новости о запуске фьючерсов привлекают людей, а сообщения о
+    пузырях, скам-проектах или взломах бирж снижают цену;
+  \item
+    \textbf{Изменение настроений на рынке}: в основном связано с регулированием
+    и новостями;
+  \item
+    \textbf{Распределение фондов}: биткоин распределен неравномерно. 40\% всех
+    биткоинов принадлежит 1000 кошелькам.
+\end{itemize}
+
+
+\section{Иностранный взгляд на криптовалюты}
+
+Правовой режим криптовалют, в частности системы <<Биткоин>>, значительно
+различается в разных странах. В ряде стран официально разрешены операции с
+криптовалютами. Обычно они рассматриваются как товар или инвестиционный актив и
+для целей налогообложения подчинены соответствующему законодательству.
+
+В одних странах биткоины признают в качестве расчётной денежной единицы
+(например, в Германии), в других (например, в Японии) Bitcoin является законным
+платёжным средством с налогом на покупку. В некоторых странах (например, в
+Китае) операции с биткоинами запрещены для банков, но разрешены для физических
+лиц. При этом Китай лидирует в области майнинга из"=за наличия крупнейших
+производственных мощностей. В Швейцарии на криптовалюты распространяются такие
+же правила, как и на иностранные валюты, и эта страна является одной из самых
+благоприятных юрисдикцией для Bitcoin"=стартапов и общественных блокчейнов.
+
+В 2017 году Центральный банк Багамы объявил о выпуске Sand Dollar, цифровой
+валюты центральных банков (англ. \textit{CBDC}), для модернизации и оптимизации
+финансовой системы страны, снижения затрат на предоставление услуг, повышения
+эффективности транзакций и расширения доступа к финансовым услугам. Этот
+песчаный доллар соотносился 1:1 к багамскому доллару (BSD), который, в свою
+очередь, привязан к доллару США. После успешного пилотного проекта в 2019 году
+на островном конгломерате Эксумы (район Багамских островов), Sand Dollar стал
+первой CBDC в мире, которая успешно вышла за пределы пилотной стадии и достигла
+официального запуска в октябре 2020 года. Позднее Центральный банк объявил, что
+ожидается, что его Sand Dollar достигнет полной совместимости между различными
+поставщиками кошельков в течение недели. (26 марта 2021 г.)
+
+В качестве тестовой версии многие страны также начали создавать свои цифровой
+валюты, среди них есть: Австралия, Бахрейн, Пакистан, Эстония, Франция,
+Эндонезия, Япония, Кения.
+
+2020 г. "--- Европейский центральный банк опубликовал отчёт о цифровом евро
+(англ. \textit{digital euro}), в котором подробно рассказывается, как он может
+поддерживать текущие цели, предоставляя гражданам доступ к безопасной форме
+цифровых денег. В отчете упоминается, что цифровой евро может служить
+объединяющей силой в цифровой экономике Европы. Цифровой евро также станет
+символом продолжающегося процесса европейской интеграции.
+
+Народный банк Китая представил DC/EP, чтобы обеспечить удобную, но более
+эффективную и безопасную систему розничных платежей, а также денежный
+суверенитет и интернационализацию. В апреле 2020 года Китай стал первой крупной
+экономикой в мире, которая опробовала цифровую валюту.
+
+\section{Правовой статус в Российской Федерации}
+
+С 1 января 2021 г. в России вступил в силу Федеральный Закон 259 о цифровой
+валюте, также известный как <<закон о ЦФА>>.
+
+Определение \textbf{блокчейна} в ФЗ-259: под распределённым реестром понимается
+совокупность баз данных, тождественность содержащейся информации в которых
+обеспечивается на основе установленных алгоритмов (алгоритма).
+
+Определение \textbf{криптовалюты} в ФЗ-259: совокупность электронных данных
+(цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые
+предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не
+являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей
+иностранного государства и (или) международной денежной или расчётной единицей,
+и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное
+перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и
+(или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие
+порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий
+по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.
+
+ЦФА (цифровыми финансовыми активами) являются токены "--- цифровые права по
+эмиссионным ценным бумагам, долевому вложению в непубличное АО или денежные
+требования). Их первостепенное отличие "--- существование обязанного лица
+(эмитента). В Российской Федерации выпуск цифровых финансовых активов возможен
+только через занесенных в реестр Центробанка операторов.
+
+Cобственно криптовалюта называется цифровой валютой. Она не является денежной
+единицей РФ либо иностранного государства, однако может применяться как средство
+платежа. Сюда относятся биткоин, эфириум, лайткоин, прочие монеты, запущенные на
+блокчейне. По отношению к ним отсутствует обязанное лицо.
+
+Согласно статье 14 нового закона, криптовалютой в России запрещено
+расплачиваться за предоставленные товары, услуги. С точки зрения закона,
+<<\dotsцифровая валюта признается имуществом>>, поэтому доходы со сделок с ней
+нужно декларировать по тем же правилам, которые в России применяются к
+декларированию доходов со сделок с имуществом.
+
+\end{document}
+\ No newline at end of file