path: root/Основы правовых знаний/report/report.tex

\documentclass[12pt]{article}

\usepackage[T2A]{fontenc}
\usepackage[utf8]{inputenc}
\usepackage[english,russian]{babel}
% \usepackage{tempora}
\usepackage[mag=1000,a4paper,bindingoffset=1cm,
            left=2cm,right=2cm,top=2cm,bottom=2cm,
            headheight=1cm,footskip=1cm,headsep=0.5cm
]{geometry}

\title{Правовые проблемы внедрения технологии блокчейн}
\author{Андрей Гущин, Иван Улитин}
\date{29 апреля 2022 г.}

\begin{document}

\maketitle
\tableofcontents

\section{Принципы работы блокчейн"=сетей}

\subsection{Как работает блокчейн}

В 2009 году анонимный хакер (или группа хакеров), под псевдонимом Сатоши
Накамото, создал первую цифровую валюту. В этой системе деньги были лишь
инструментом учёта, методом абстрагирования стоимости, назначения собственности
и предоставления средств для совершения сделок.

Для выполнения этих функций исторически использовались денежные средства.
Обладание физическими токенами "--- монетами, позволяет людям лично заключать
сделки между собой. Наличные деньги достаточно трудно скопировать, поэтому нет
необходимости в полном учёте того, кому принадлежит определённая часть денежной
массы.

Тем не менее, если создать таблицу, в которой указано, кому и сколько
принадлежит денег, монеты и купюры станут ненужными. Банки и обработчики
платежей уже частично сублимировали физическую валюту в цифровые записи,
отслеживая и обрабатывая транзакции в своих закрытых системах.

Биткоин завершил преобразование, создав единый универсальный цифровой регистр,
называемый блокчейном. Эта технология получила такое название, потому что похожа
на цепь "--- внести в неё изменения можно только в конец блоков. Каждое новое
дополнение содержит набор новых транзакций. 

Например, если Саша заплатит Юле биткоин, эта транзакция появится в конце цепи.
А в блоках до этого будет указано, что Саше заплатил Миша, а Мише "--- Оля.

Блокчейн для биткоина, в отличие от книг бухгалтерского учёта, которые ведут
традиционные финансовые учреждения, расположен на компьютерах по всему миру. Эти
данные доступны для всех, у кого есть подключение к интернету.

Когда в оформлении операции участвует несколько лиц, становится важен вопрос
необратимости. Если бы блокчейн управлялся одним банком с набором известных
валидаторов, работающих в рамках одной юрисдикции, то выполнение транзакций было
бы простым делом.

Но для биткоина нет центрального банка, обеспечивающего соблюдение правил.
Майнеры работают анонимно во всем мире, несмотря на разнообразие культур,
различие правовых систем и нормативных обязательств. Поэтому нет способа
привлечь их к ответственности. Необратимость операции обеспечивает код биткоина.
Он использует схему, которая называется доказательством работы.

\subsection{Эмиссия биткоина и доказательство работы}

Для того чтобы создавать новые блоки, майнерам необходимо владеть всей
информацией о транзакциях. Они конкурируют между собой, так как майнер, первым
создавший блок, получает оплату за эту услугу. Когда майнер пытается добавить
новый блок, он должен предоставить криптографическое доказательство транзакции.
Для его получения майнер должен выполнить достаточно затратные вычисления. Как
только вычисления будут завершены, новый блок можно отправить другим майнерам.
Они его проверяют и добавляют к полной версии блокчейна, содержащегося на их
компьютерах. В результате, у всех майнеров в сети должна быть одинаковая копия
блокчейна.

С каждым новым блоком возрастает стоимость изменения предыдущих. Новые блоки
хранят хеш стоящего перед ними блока. Любые изменения в старых блоках приведут к
недействительным хэшам для всех последующих блоков. Следовательно, невозможно
вставить фиктивные модификации в предыдущий блок без повторения всей работы,
которая была выполнена после этого блока.


\section{Почему государственным регуляторам не нравятся криптовалюты}

Осуществится ли то будущее оборота денежных средств без государства и
регулирования, которое предсказывают евангелисты биткоина, остаётся открытым
вопросом. Тем временем, правительства всего мира пытаются понять, какое влияние
криптовалюта может оказать на их экономику в ближайшей перспективе. В частности,
они борются со следующими тремя проблемами, которые представляет биткоин в его
нынешнем виде.

\subsection{Обход контроля}

Биткоин может обойти введенный правительством контроль за движением капитала.
Правительства часто вводят контроль за капиталом, чтобы предотвратить отток
валюты, потому что экспорт может обесценить её стоимость. Для некоторых это ещё
одна форма контроля правительства над экономической и фискальной политикой. В
таких случаях безгосударственная природа биткоина удобна для обхода контроля над
движением капитала и экспорта богатства. Один из наиболее известных случаев
бегства капитала с использованием биткоинов произошёл в Китае. Граждане страны
имеют годовой лимит в размере 50 тысяч долларов США на покупку иностранной
валюты. Отчет Chainalysis, крипто"=криминалистической фирмы, показал, что в 2020
году более 50 миллиардов долларов было переведено из китайских
биткоин"=кошельков в кошельки в других странах, а это означает, что граждане
Китая могли конвертировать местную валюту в биткоин и переводить ее через
границы, чтобы обойти регулирование правительства.

\subsection{Незаконная деятельность}

Возможность обойти существующую финансовую инфраструктуру страны является
скрытым благом для преступников, поскольку позволяет им замаскировать своё
участие в такой деятельности. Сеть Биткоин является псевдонимной, то есть
пользователи идентифицируются только по своим адресам в сети, вследствие чего
трудно отследить происхождение транзакции, личность человека или организации по
адресу. Кроме того, алгоритмическое доверие, порождаемое сетью Биткоин,
устраняет необходимость в доверенных контактах на любом конце незаконной
транзакции. Неудивительно, что биткоин является излюбленным каналом
преступников для финансовых транзакций. Самым известным примером преступления,
связанного с биткоинами, стало дело о Silk Road (Шёлковый путь). Вкратце, Silk
Road был рынком оружия и незаконных наркотиков в даркнете. Даркнет позволял
пользователям расплачиваться биткоинами. Криптовалюта находилась на условном
депонировании до тех пор, пока покупатель не подтвердил получение товара.
Правоохранительным органам было сложно отследить стороны, участвовавшие в
транзакции, поскольку в качестве идентификации у них были только адреса в
блокчейне. В конце концов, однако, ФБР удалось закрыть рынок и конфисковать 174
000 BTC. В последнее время заражение популярных приложений
программами-вымогателями и требование оплаты в биткоинах также стало популярным
среди хакеров. Взлом Colonial Pipeline в 2021 году, который привёл к перебоям в
энергоснабжении в различных штатах, продемонстрировал, в какой степени такие
атаки могут стать проблемой национальной безопасности.

\subsection{Невозможность регуляции биткоина}

Спустя более десяти лет после появления Биткоина правительства всего мира всё
ещё пытаются найти способы регулирования криптовалюты. В проблеме регулирования
биткоина есть несколько аспектов. Например, изменение нарративов о полезности
Биткоина усложнило вопросы, касающиеся государственного органа, осуществляющего
надзор за криптовалютой, определений, которые будут использоваться для
законотворчества, или даже подхода к формулированию законов. Является ли биткоин
валютой для ежедневных транзакций или средством сбережения, которое в основном
используется в инвестиционных целях? Является ли Биткоин активом-убежищем во
времена глобальных экономических потрясений? Похоже, что ни так называемый
биткоин-эксперт, ни средний биткоин-инвестор ничего не знают. Можно утверждать,
что использование биткоинов для инвестирования в такие продукты, как фьючерсы,
является доказательством его привлекательности для трейдеров. Однако базовые
рынки для таких деривативов не регулируются, потому что ни одна из основных бирж
криптовалют, используемых для установления цены биткоина на фьючерсных рынках,
не зарегистрирована в Комиссии по ценным бумагам и биржам.

\subsection{Волатильность рынка}

Волатильность, самыми простыми словами, "--- это то, насколько цена изменяется с
течением времени, как поднимается или опускается. Это математический показатель
вероятного изменения цены.

Цифровая валюта подвержена резким колебаниям цен. Рассмотрим основные причины:
\begin{itemize}
  \item
    \textbf{Размер рынка}: рынок криптовалют невелик по сравнению с рынками
    традиционных активов. На пике капитализация криптовалют составляла 800 млрд
    долларов, но, например, фондовый рынок оценивается десятками триллионов.
    Небольшой рынок подвергается манипуляциям, сильнее зависит от колебания
    спроса и предложения. Даже небольшие вливания изменяют цену: один крупный
    инвестор или группа могут создать резкий скачок цены;
  \item
    \textbf{Низкая ликвидность};
  \item
    \textbf{Регулирование}: правительство может закрывать рынки и снижать
    ликвидность. Например, так было с Китаем, когда по решению правительства
    были закрыты биржи;
  \item
    \textbf{Новости}: когда новость положительная, она стимулирует интерес
    инвесторов и побуждает участников рынка покупать криптовалюту, повышая его
    цену. Например, новости о запуске фьючерсов привлекают людей, а сообщения о
    пузырях, скам-проектах или взломах бирж снижают цену;
  \item
    \textbf{Изменение настроений на рынке}: в основном связано с регулированием
    и новостями;
  \item
    \textbf{Распределение фондов}: биткоин распределен неравномерно. 40\% всех
    биткоинов принадлежит 1000 кошелькам.
\end{itemize}


\section{Иностранный взгляд на криптовалюты}

Правовой режим криптовалют, в частности системы <<Биткоин>>, значительно
различается в разных странах. В ряде стран официально разрешены операции с
криптовалютами. Обычно они рассматриваются как товар или инвестиционный актив и
для целей налогообложения подчинены соответствующему законодательству.

В одних странах биткоины признают в качестве расчётной денежной единицы
(например, в Германии), в других (например, в Японии) Bitcoin является законным
платёжным средством с налогом на покупку. В некоторых странах (например, в
Китае) операции с биткоинами запрещены для банков, но разрешены для физических
лиц. При этом Китай лидирует в области майнинга из"=за наличия крупнейших
производственных мощностей. В Швейцарии на криптовалюты распространяются такие
же правила, как и на иностранные валюты, и эта страна является одной из самых
благоприятных юрисдикцией для Bitcoin"=стартапов и общественных блокчейнов.

В 2017 году Центральный банк Багамы объявил о выпуске Sand Dollar, цифровой
валюты центральных банков (англ. \textit{CBDC}), для модернизации и оптимизации
финансовой системы страны, снижения затрат на предоставление услуг, повышения
эффективности транзакций и расширения доступа к финансовым услугам. Этот
песчаный доллар соотносился 1:1 к багамскому доллару (BSD), который, в свою
очередь, привязан к доллару США. После успешного пилотного проекта в 2019 году
на островном конгломерате Эксумы (район Багамских островов), Sand Dollar стал
первой CBDC в мире, которая успешно вышла за пределы пилотной стадии и достигла
официального запуска в октябре 2020 года. Позднее Центральный банк объявил, что
ожидается, что его Sand Dollar достигнет полной совместимости между различными
поставщиками кошельков в течение недели. (26 марта 2021 г.)

В качестве тестовой версии многие страны также начали создавать свои цифровой
валюты, среди них есть: Австралия, Бахрейн, Пакистан, Эстония, Франция,
Эндонезия, Япония, Кения.

2020 г. "--- Европейский центральный банк опубликовал отчёт о цифровом евро
(англ. \textit{digital euro}), в котором подробно рассказывается, как он может
поддерживать текущие цели, предоставляя гражданам доступ к безопасной форме
цифровых денег. В отчете упоминается, что цифровой евро может служить
объединяющей силой в цифровой экономике Европы. Цифровой евро также станет
символом продолжающегося процесса европейской интеграции.

Народный банк Китая представил DC/EP, чтобы обеспечить удобную, но более
эффективную и безопасную систему розничных платежей, а также денежный
суверенитет и интернационализацию. В апреле 2020 года Китай стал первой крупной
экономикой в мире, которая опробовала цифровую валюту.

\section{Правовой статус в Российской Федерации}

С 1 января 2021 г. в России вступил в силу Федеральный Закон 259 о цифровой
валюте, также известный как <<закон о ЦФА>>.

Определение \textbf{блокчейна} в ФЗ-259: под распределённым реестром понимается
совокупность баз данных, тождественность содержащейся информации в которых
обеспечивается на основе установленных алгоритмов (алгоритма).

Определение \textbf{криптовалюты} в ФЗ-259: совокупность электронных данных
(цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые
предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не
являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей
иностранного государства и (или) международной денежной или расчётной единицей,
и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное
перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и
(или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие
порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий
по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.

ЦФА (цифровыми финансовыми активами) являются токены "--- цифровые права по
эмиссионным ценным бумагам, долевому вложению в непубличное АО или денежные
требования). Их первостепенное отличие "--- существование обязанного лица
(эмитента). В Российской Федерации выпуск цифровых финансовых активов возможен
только через занесенных в реестр Центробанка операторов.

Cобственно криптовалюта называется цифровой валютой. Она не является денежной
единицей РФ либо иностранного государства, однако может применяться как средство
платежа. Сюда относятся биткоин, эфириум, лайткоин, прочие монеты, запущенные на
блокчейне. По отношению к ним отсутствует обязанное лицо.

Согласно статье 14 нового закона, криптовалютой в России запрещено
расплачиваться за предоставленные товары, услуги. С точки зрения закона,
<<\dotsцифровая валюта признается имуществом>>, поэтому доходы со сделок с ней
нужно декларировать по тем же правилам, которые в России применяются к
декларированию доходов со сделок с имуществом.

\end{document}